Lijfrentehypotheek

De lijfrentehypotheek is een combinatie van een lening met een aanvullende voorziening voor uw oude dag. Deze aanvullende voorziening is een lijfrenteverzekering. Naast de hypotheekrente die u betaald heeft, kunt u ook de premie voor de lijfrenteverzekering van uw belastbaar inkomen aftrekken. Uit de lijfrenteverzekering ontvangt u vanaf de afgesproken einddatum periodieke uitkeringen. Deze uitkeringen zijn wél belast. Met de uitkeringen kunt u de hypotheekrente blijven betalen en eventueel uw pensioen aanvullen. U lost de hypotheek pas geheel of gedeeltelijk af als u uw huis verkoopt of bij eerder overlijden.

Er zijn ook combinaties met andere hypotheekvormen mogelijk.

Voordelen

• veel belastingaftrek: rente en premie zijn aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden);
• in een aantal gevallen kunt u een redelijk hoog gegarandeerd rendement op de lijfrenteverzekering behalen;
• indien gewenst kunt u ervoor kiezen de premie te beleggen;

Ten opzichte van de hypotheekvormen met tussentijdse aflossingen:

• fiscaal voordeliger; omdat u niet aflost blijft de belastingaftrek in stand gedurende de looptijd;

Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw:

• de premie voor de verzekering is aftrekbaar (onder bepaalde voorwaarden).

Nadelen

• accent op fiscaal voordeel;
• daardoor gevoelig voor wijzigingen in de belastingwetgeving;
• de aftrek van de premie is aan strikte wettelijke voorwaarden gebonden;
• het fiscaal voordeel van de aftrek kan later als fiscaal nadeel uitpakken als de uitkering van de lijfrenteverzekering ingaat;
• vanaf 1 januari 2001 minder mogelijkheden tot premieaftrek voor lijfrenteverzekeringen;
• beperkte keuze: weinig geldverstrekkers bieden dit product aan;
• weinig flexibiliteit;

Ten opzichte van de andere hypotheekvormen met vermogensopbouw:

• u krijgt geen uitkering ineens maar periodiek;
• met de lijfrenteverzekering kunt u de hypotheek niet ineens aflossen; dit kan fiscaal nadelig uitpakken aangezien de hypotheek- rente vanaf 1 januari 2001 gedurende maximaal 30 jaar aftrekbaar zal zijn;
• de periodieke uitkering moet aan strikte wettelijke eisen voldoen;
• u dient inkomstenbelasting te betalen over de uitkeringen.